Solvabilitate vs lichiditate. Sunt două concepte economice care, uneori, sunt considerate a fi aceleași, care pot face greșeli atunci când iau decizii. Pentru că, cunoașteți diferențele care există între acești doi termeni?
Mai jos vom clarifica Ce este solvabilitatea și ce este lichiditatea. Pe baza acestor concepte, veți vedea diferența și, de asemenea, cum să calculați fiecare dintre ele. Putem incepe?
Ce este solvabilitatea
Începem cu solvabilitatea, iar definiția acestui termen este ușor de înțeles. Se referă la capacitatea unei persoane sau a unei companii de a plăti creditorii. Cu alte cuvinte, dacă ai suma adecvată pentru a putea acoperi datoriile care s-au generat și, prin urmare, să le plătești.
Dacă această capacitate este mai mare decât suma totală a datoriei, atunci se spune că persoana sau compania este foarte solvabilă. Dimpotrivă, atunci când capacitatea de plată a datoriilor nu poate fi satisfăcută, atunci cineva este insolvabil.
Acum, de multe ori se crede că solvabilitatea este doar la nivel de numerar. Când în realitate, pentru a ști dacă o companie sau o persoană este solvabilă, nu trebuie doar să ai banii respectivi, ci și existența unor conturi curente, imobile, utilaje, drepturi de colectare...
Ce este lichiditatea
Odată ce solvabilitatea este înțeleasă, lichiditatea ar fi aceeași? Ei bine, adevărul este că nu. Lichiditatea se referă la capacitatea activelor unei persoane sau companiei de a fi convertite în bani.. De exemplu, imaginați-vă că aveți o afacere care are patru depozite. Trebuie să plătească datoria pe care o are față de doi creditori, dar nu are bani, așa că decide să vândă una dintre nave unei persoane care era interesată. Banii generați din acea vânzare sunt lichidități.
Acest exemplu pe care vi l-am dat nu este de obicei obișnuit, deoarece în general proprietățile, vehiculele, utilajele... nu sunt susceptibile de o vânzare pe termen scurt și nu ar putea intra în această lichiditate. Dar orice activ care poate fi vândut ușor și rapid ar fi considerat lichiditate.
Diferentele de solvabilitate vs lichiditate
Din tot ce v-am oferit, este clar că solvabilitatea și lichiditatea sunt două lucruri total diferite. Cu toate acestea, de multe ori termenii sunt confuzi și se crede că sunt la fel. Când nu e așa.
La Principala diferență care există între solvabilitate și lichiditate este legată de lichiditate. Aceasta este o capacitate de plată pe termen scurt, în timp ce solvabilitatea este mai mult pe termen lung (deși acoperă și pe termen scurt).
Nu este singura diferență care există, altele pe care le puteți vedea au de-a face cu active. In timp ce Solvabilitatea ia în considerare o serie de active care pot include vehicule, imobile...; În lichiditate nu este așa, numai cele care sunt susceptibile de a deveni lichide pe termen scurt.
Un alt diferența dintre solvabilitate și lichiditate are de-a face cu riscul. Când o persoană sau o firmă este în insolvență, înseamnă că nu este capabilă să-și onoreze datoriile (nici prezente, nici viitoare) și care ar putea cauza încetarea activității sau falimentul. La rândul său, riscul de lichiditate este mai mic deoarece ceea ce se angajează este mai multă solvabilitate pe termen scurt, adică active care pot deveni lichide pe termen scurt pentru a plăti datorii sau a le face față (pentru că vorbim de datorii de aproximativ 12 luni) .
Cum se calculează solvabilitatea
Acum că îți este clar ce este solvabilitatea, ce este lichiditatea și diferențele dintre cele două, știi cum se calculează solvabilitatea?
Formula pentru extragerea acestuia este următoarea:
Solvabilitate = Valoarea totală a activelor afacerii / Valoarea pasivelor
Pentru a-ți fi mai ușor de înțeles. Valoarea totală a activelor afacerii este tot ceea ce are persoana sau compania care poate fi convertit în bani pentru plata datoriilor.
La rândul ei, valoarea pasivelor ar fi datorii, ceea ce firma sau persoana trebuie să plătească.
Cand rezultatul acestei formule este egal cu 1,5 se spune ca raportul de solvabilitate este optim, adica nu sunt probleme cu firma pentru ca este solvabila. Cu toate acestea, dacă rezultatul este mai mic de 1,5, atunci există probleme pentru că nu vă veți putea onora datoriile pe termen scurt.
Dacă este mai mare de 1,5, va indica faptul că compania sau persoana are prea multe active și poate pierde oportunități de a investi pentru a îmbunătăți creșterea afacerii lor (sau a începe alta).
Cum se calculează lichiditatea
La fel ca solvabilitatea, există și o formulă care calculează rata lichidității. Aceasta este:
Raportul de lichiditate = Active curente / Datorii curente
Desigur, trebuie să țineți cont de asta Activele circulante sunt toate acele active, drepturi de colectare, trezorerie... pe termen scurt. La rândul său, pasivele curente se referă și la obligații și angajamente de plată pe termen scurt.
Rezultatul acestei formule poate fi, ca solvabilitatea:
- Mai mare de unu, ceea ce indică faptul că aveți sănătate financiară. Adică, cu acest activ pe termen scurt pot fi acoperite datoriile pe care compania le are în acel moment.
- Mai puțin de unul, care ar fi cel mai rău scenariu pentru companie pentru că ar indica că există probleme de lichiditate și s-ar putea să nu poată face față tuturor obligațiilor (datoriilor) pe care le are de plătit în mai puțin de un an.
Desigur Dacă formula este mult mai mare decât unu, va indica că are lichiditate bună, putand face fata fara nici o problema datoriile contractate. Atenție însă, pentru că a avea atâta lichiditate poate fi contraproductiv pentru că o parte din aceasta ar putea fi investită în îmbunătățirea companiei, astfel încât să crească.
Diferența dintre solvabilitate și lichiditate este acum mai clară pentru tine?