Această reprezentație, supranumită Operațiunea „Stelele Pamplona”Această operațiune se numără printre cele două intervenții cele mai semnificative efectuate în Spania împotriva fraudei cu TVA la combustibil. Rețeaua, cu o prezență națională și o structură corporativă extrem de sofisticatăEl a combinat ingenieria fiscală, oamenii de fațadă și transferul de fonduri în străinătate pentru a ascunde originea ilicită a banilor.
O rețea de stat susținută de 38 de companii fantomă
Conform detaliilor furnizate de Ministerul Finanțelor, organizația se baza pe o structură de până la 38 de companii, multe dintre ele doar instrumentale, servind la simularea tranzacțiilor comerciale și împiedică urmărirea efectivă a TVA-ului perceputPrin intermediul acestei structuri, rețeaua a reușit să plaseze pe piață volume mari de hidrocarburi la prețuri foarte competitive, grație taxei pe care ulterior nu a reușit să o plătească.
Macrocomplotul a funcționat în întregul teritoriu naționalProfitând de caracteristicile specifice ale pieței combustibililor și de marjele generate de distribuția angro, aceste companii au fost utilizate ca intermediari care facturau oficial clienții finali, dar fără a avea o structură reală nici capacitatea financiară de a răspunde autorităților fiscale.
Agenția Fiscală consideră acest caz ca fiind una dintre cele mai mari două rețele de trafic de hidrocarburi destructurate până în prezent În Spania, acest lucru este remarcabil atât prin volumul fraudelor, cât și prin complexitatea structurii corporative. Ancheta descrie o organizație cu o planificare prealabilă intensivăconsultanță profesională și capacitatea de a reconfigura schema lor ori de câte ori o rută era închisă.
O mare parte din profiturile ilegale erau destinate, tocmai, achiziționarea de noi companii deja înregistrate în Registrul Extractorilor de Hidrocarburi (Redef)Acest lucru a permis rețelei să își reînnoiască în continuare contractele cu operatorii angro și să continue să exploateze același model fraudulos în cicluri scurte de timp.
În paralel, cercetătorii au observat utilizarea oameni de față și consilieri juridici ceea ce ar fi facilitat operațiunea, de la crearea și administrarea companiilor până la canalizarea fondurilor în străinătate, cu scopul de a împiedică trasabilitatea acesteia.
Peste 300 de milioane de persoane înșelate prin intermediul a trei operatori angro
Originea investigației se află în mijlocul anului 2024, când Agenția Fiscală a început să analizeze activitatea unui operator angro care începuse să vândă cantități mari de hidrocarburi la sfârșitul anului 2023. La acea vreme, reforma de reglementare care a intrat în vigoare în Ianuarie 2025, care înăsprește obligațiile companiilor înregistrate în Redef.
Până la intrarea în vigoare a acestei modificări legislative, companiile din acest registru puteau depune declarații trimestriale de TVA și trebuiau să-și identifice clienții și furnizorii doar o dată pe an. Rețeaua ar fi profitat tocmai de acest cadru pentru a declararea unui TVA acumulat mult mai mic decât volumul real al vânzărilor, umflând artificial TVA-ul plătit.
Mecanismul a permis organizației să perceapă TVA la vânzările finale de combustibil și apoi, neplata către Administrația Fiscală sau chiar solicitarea de rambursări necuveniteAceasta a generat o marjă de profit ilicit foarte mare. Societățile fantomă au acționat ca intermediari fictivi, fragmentând tranzacțiile reale și distribuind obligațiile fiscale între companii fără active sau activitate efectivă.
Odată ce Agenția Fiscală a eliminat primul operator din registrul Redef Până la mijlocul anului 2024, activitatea nu se oprise. Frauda a continuat printr-o al doilea angrosistcare a început să transporte volume mari de hidrocarburi în octombrie același an. În doar o lună, înainte de a fi și ea închisă, anchetatorii estimează că această a doua companie Se presupune că a fraudat în jur de 123 de milioane de euro..
Ștafeta a fost luată de un al treilea operator, care până atunci se dedicase vânzarea de hidrocarburi într-un antrepozit vamalAdică, înainte ca acciza și TVA-ul în sine să devină datorate. cele cinci zile de la începerea activității frauduloaseAgenția a detectat manevra și a procedat la eliminarea lui din Redef, tăind astfel o altă verigă cheie din schemă.
Operațiunea „Stele de prostii”: percheziții, arestări și bunuri confiscate
Lovitura de stat operațională a avut loc în așa-numitul Operațiunea „Stelele Pamplona”, în care mai mult de 160 de funcționari din cadrul Agenției FiscaleAceastă operațiune a implicat ofițeri de Supraveghere Vamală, inspectori și specialiști în audit IT. Este una dintre cele mai ample operațiuni desfășurate recent împotriva fraudei cu hidrocarburi.
În total, au fost efectuate următoarele 18 înregistrări în douăsprezece locații din șapte provinciiRețeaua s-a spart în proprietăți din Madrid, Majadahonda și Humanes (Madrid), Siero (Asturias), Zaragoza, Castejón del Puente (Huesca), Montoro și Lucena (Córdoba), precum și Marbella, Estepona și Mijas (Málaga) și Vigo (Pontevedra). Rețeaua și-a extins operațiunile în zone foarte diverse, de la mari centre urbane până la municipalități mai mici.
În timpul acestor percheziții au fost confiscate următoarele: zeci de proprietăți, 82 de vehicule de gamă medie, superioară și foarte superioară y două bărci de agrement, cu o valoare de piață combinată care, conform estimărilor inițiale, se apropie de 3 milioane de euro în cazul mașinilor și depășește 63.000 de euro în cazul ambarcațiunilor.
Oficialii agenției au procedat, de asemenea, la blocarea a sute de conturi bancare şi active cripto depuse pe diverse platforme de schimbSuma blocată în aceste conturi depășește 6 milioane de euro, pe lângă confiscarea unui volum semnificativ de numerar, cu peste 300.000 de euro în bancnote de diferite origini.
Printre bunurile confiscate se numără și opere de artă, 64 de ceasuri și genți de mână de lux si aproape de 180 de kilograme de metale cu valoare economică ridicată, inclusiv lingouri de aur, argint și alte metale speciale. În total, Valoarea bunurilor confiscate depășește cu mult 21 de milioane de euro., conform evaluărilor provizorii efectuate de Agenția Fiscală.
Cinci arestați, infracțiuni acuzate și un dosar penal deschis.
Operațiunea a dus până acum la arestarea a cinci persoane considerați direct responsabili pentru complot, printre care unul dintre principalii lideri ai organizațieicare a fost deja reținut în arest preventiv. Toți sunt acuzați de presupuse infracțiuni împotriva Trezoreriei Publice, apartenența la o organizație criminală y spălare de bani.
Procedura penală Aceștia sunt conduși de Curtea Centrală de Instrucțiune numărul 4 a Curții Naționale., Cu coordonarea Parchetului AnticorupțieAceastă cale legală este deosebit de relevantă având în vedere natura transnațională a unora dintre fonduri, despre care se presupune că au fost trimise către alte țări pentru a evita detectarea.
Rețeaua ar fi recurs la o rețea extinsă de oameni de fațăAtât persoanele fizice, cât și cele juridice au fost folosite pentru a ascunde adevărata proprietate asupra companiilor și activelor. Această utilizare a intermediarilor a permis liderilor să rămână în umbră, îndepărtați oficial de la gestionarea zilnică a companiilor implicate.
În plus, cercetătorii subliniază rolul anumite firme de consultanță și firme de avocatură care ar fi oferit sprijin organizației în înființarea de companii, conceperea unor structuri fiscale complexe și transferul de fonduri în străinătate. Toate acestea fac parte din documentația confiscată, care este în prezent supusă unei analize detaliate.
Se așteaptă ca dosarul să rămână deschis pentru o perioadă lungă de timp, având în vedere volum mare de informații contabile și financiare a intervenit și necesitatea de a urmări operațiunile care acoperă atât teritoriul spaniol, cât și mișcările internaționale de capital.
Un model de fraudă bazat pe TVA-ul perceput, dar neachitat
Inima macrocomplotului se bazează pe o schemă deja cunoscută în domeniul fraudei cu TVA, dar aplicată aici cu un nivel neobișnuit de amploare și coordonareRețeaua a structurat vânzările de hidrocarburi în așa fel încât TVA-ul a fost transferat clientului finaldar după aceea Nu s-au depus bani în vistieria publicăsau a fost compensată prin TVA-ul achitat în achitate umflat prin facturi fictive.
Las companii instrumentale Aceștia au jucat un rol cheie: au emis și au primit facturi în cadrul rețelei fără nicio activitate reală proporțională cu volumele declarate. Așa s-a realizat acest lucru. diluează responsabilitățile fiscale printre mai multe companii cu capital redus, care puteau fi abandonate sau dizolvate odată ce utilitatea lor era epuizată.
În același timp, organizația acuzată a folosit această structură pentru a transferul unei părți din profituri în străinătateutilizând transferuri, tranzacții cu criptomonede și alte canale financiare. Obiectivul era clar: spargerea trasabilității banilor și ar îngreuna autorităților legătura dintre fonduri și originea frauduloasă din sectorul hidrocarburilor.
Acest model a generat o impact puternic atât asupra veniturilor fiscale, cât și asupra concurenței de pe piața combustibililorPrin oferirea de combustibil la prețuri mai mici datorită neplății taxei, schema ar putea câștiga rapid cotă de piață, punând presiune asupra operatorilor care și-au respectat obligațiile fiscale.
Agenția Fiscală subliniază că această dinamică a permis rețelei să concentreze cea mai mare parte a fraudei în perioade relativ scurte de activitate eficientă a fiecărui operator. Odată ce indiciile au fost detectate și acestea au fost eliminate din registru, organizația avea deja o altă companie pregătită să continue același model cu puține întreruperi.
Cazul lui Macrocomplot de fraudă TVA privind hidrocarburile Aceasta ilustrează măsura în care combinarea reglementărilor specifice, a controlului tehnologic și a cooperării dintre unități specializate este crucială pentru detectarea și demontarea schemelor complexe de evaziune fiscală care, precum aceasta, reușesc să funcționeze la scară largă timp de luni de zile înainte de a fi neutralizate.