Lucrătorii independenți trec printr-un moment de schimbări profunde în cadrul său fiscal și de securitate socialăÎntre timp, costurile cresc, iar cererile de sprijin guvernamental se înmulțesc. Între noile programe de ajutor, sistemul eșalonat de contribuții la asigurările sociale, posibilitatea scutirilor de TVA și creșterea costurilor locuințelor și utilităților, peisajul din jurul lucrătorilor independenți din Spania devine din ce în ce mai complex.
În paralel, diverse administrații locale și regionale lansează programe specifice pentru Granturi și ateliere pentru antreprenori și IMM-uriÎntre timp, protestele stradale și dezbaterile politice privind povara fiscală asupra acestui grup se intensifică. Rezultatul este un scenariu în care noi oportunități de ușurare economică coexistă cu un sentiment generalizat de copleșire.
Ajutoare și bonusuri pentru lucrătorii independenți: cine poate beneficia
Una dintre cele mai importante linii de sprijin este îndreptată către lucrătorii independenți care au beneficiat de stimulente și măsuri de sprijin activității independente, astfel cum se prevede în Statutul lucrătorilor independenți. Acestea sunt, în esență, subvenții care completează sau consolidează reducerile existente ale contribuțiilor la asigurările sociale. ajutor pentru noii lucrători independenți și IMM-uri
Cei care pot aplica pentru această primă linie de sprijin sunt: lucrătorii independenți incluși în RETA care au beneficiat de reduceri sau bonusuri de stat în mai multe cazuri specifice. Printre aceștia, cei care au avut o taxă redusă în primele douăsprezece luni complete de la înregistrare, cu condiția să fie înregistrări inițiale sau similare.
Se are în vedere și un ajutor specific pentru lucrătorii independenți ai căror câștigurile nete anuale sunt mai mici decât salariul minim interprofesional și că, după primul an de subvenție, au continuat să beneficieze de rata redusă timp de încă douăsprezece luni întregi.
Se acordă o atenție deosebită grupurilor considerate vulnerabile: persoanele cu o dizabilitate egală sau mai mare de 33%Victimele violenței de gen și victimele terorismului sunt eligibile pentru sprijin. Sprijinul li se acordă indiferent dacă au menținut rata redusă timp de 24 de luni sau dacă, din cauza veniturilor lor mici, au putut să o prelungească pentru încă 36 de luni, pentru un total de 60 de luni de subvenție.
Un alt grup relevant este cel al lucrătorilor independenți care, după ce își încetează activitatea din cauza nașterea sau adopția copiilor, tutela în scop de adopție, plasamentul familial sau tutela legalăAceștia revin la activități independente în termen de doi ani de la încetarea activității lor. Dacă au primit subvenții de stat la reintegrare, ajutorul acoperă până la 24 de luni de la revenirea în activitate.
De asemenea, este prevăzut ajutor pentru Lucrătorii independenți care primesc indemnizație pentru îngrijirea minorilor cu cancer sau o altă boală gravăcu condiția să fi beneficiat de bonusul de stat în perioada de primire a respectivului beneficiu și cât timp acesta este în vigoare.
Subvenție pentru persoanele peste 52 de ani care devin lucrători independenți
O a doua linie de sprijin se concentrează asupra persoanelor care se declară drept lucrătorii independenți după ce au primit subvenția pentru cei cu vârsta peste 52 de ani prevăzute în regulamentele privind Securitatea Socială. Această subvenție încetează în momentul înregistrării beneficiarului la RETA (Regimul Special pentru Lucrătorii Independenți) sau la o companie mutuală de asigurări alternative.
Aceste subvenții sunt destinate să atenueze Impactul economic al pierderii subvenției la începerea unei activități independenteAcesta este un grup cu dificultăți deosebite în a intra pe piața muncii, care este adesea forțat să înființeze afaceri din necesitate, mai degrabă decât din oportunitate.
Filosofia din spatele acestei măsuri este de a facilita tranziția către activități independente pentru cei care, după ani de contribuții, Aceștia se află într-o categorie de vârstă care face dificilă angajarea. ca lucrători salariați și aleg să își înceapă propria afacere, adesea cu resurse limitate.
Noul sistem de contribuții pe niveluri: cum se calculează taxa
Începând cu 1 ianuarie 2023, în Spania este în vigoare o [lege/reglementare]. sistem de contribuții bazat pe venitul real pentru lucrătorii independenți, structurată pe niveluri bazate pe randamentul anual net al activității economice, comerciale sau profesionale, așa cum se explică prin ghid privind contribuția lucrătorilor independenți.
Cheia acestui model este că Baza de contribuție și cotizația lunară depind de profitul estimat de către persoana care desfășoară o activitate independentă. Cei care anticipează profituri mai mari vor trebui să contribuie pe baza veniturilor mai mari și, în consecință, să plătească o contribuție mai mare. În schimb, cei cu venituri mai modeste au acces la baze de contribuție mai mici și la contribuții mai mici.
Punctul de plecare este prognoză de rentabilitate netăProfesionistul trebuie să își estimeze câștigurile anuale așteptate, aplicând o formulă care variază în funcție de tipul de lucrător independent. Pentru cei care plătesc impozite prin metoda estimării directe, de exemplu, calculul începe cu venitul anual minus cheltuielile deductibile, cum ar fi... deductibilitatea fiscală a unei diplome de master (excluzând contribuția lucrătorilor independenți) și se aplică o reducere de 5% până la o anumită limită, apoi se împarte la 12 pentru a obține randamentul lunar.
În cazul persoane care desfășoară activități independente sau cei care plătesc impozite în baza estimării obiective (module), se utilizează criterii specifice, legate fie de remunerația pe care o primesc în calitate de administratori sau parteneri, fie de performanța anterioară stabilită de regulamentul modulelor.
Acest calcul determină intervalul de venit în care este încadrat lucrătorul independent De acolo, puteți alege o bază de contribuție între minimul și maximul permis în intervalul dumneavoastră de venit. Cota corespunzătoare (în jur de 31,5%) este apoi aplicată bazei alese pentru a calcula contribuția lunară la asigurările sociale.
Tabelele oficiale arată diverse intervale de performanță netă, de la mai puțin de 670 de euro pe lună la cele mai scăzute niveluri, până la sume mult mai mari, care depășesc 6.000 de euro. Pentru fiecare nivel, este stabilită o gamă de sume de bază în cadrul căreia profesionistul poate opera, oferind o oarecare flexibilitate în cadrul intervalului său de venit.
Modificări de bază, ajustări anuale și date cheie
Una dintre caracteristicile noului sistem este flexibilitatea sa: lucrătorii independenți pot modificați baza de contribuție de până la șase ori pe an pentru a-l adapta la evoluția reală a afacerii dumneavoastră. Modificările sunt procesate prin intermediul portalului Import@ss al Securității Sociale.
Totuși, aceste ajustări nu intră în vigoare imediat. Regulamentul prevede date de intrare în vigoare eșalonateModificările solicitate în ianuarie și februarie intră în vigoare de la 1 martie; cele înregistrate în martie și aprilie, de la 1 mai; cele din mai și iunie, de la 1 iulie; și așa mai departe, până în noiembrie și decembrie, ale căror modificări sunt activate la 1 ianuarie a anului următor.
O altă piesă fundamentală a sistemului este regularizare anualăOdată ce declarația fiscală a fost depusă, utilizând șabloane de declarații de impozit pe venitTrezoreria și Securitatea Socială verifică datele pentru a verifica venitul net real al anului precedent și a-l compara cu estimarea comunicată la momentul respectiv.
Dacă beneficiul final a fost mai mare decât cel așteptat, profesionistul va trebui să plătiți diferența de taxe care ar fi trebuit plătite în intervalul corespunzător. În schimb, dacă ați contribuit mai mult decât ar fi trebuit, Securitatea Socială vă va rambursa automat sumele plătite în exces, fără a fi nevoie să depuneți nicio cerere suplimentară.
Acest mecanism recomandă persoanelor care desfășoară activități independente să își revizuiască periodic cifrele veniturilor și cheltuielilor pe parcursul anului pentru a verifica dacă se încadrează în limitele prevăzute. o gamă mai adaptată realității lor economiceevitând astfel surprizele în regularizarea ulterioară.
Tarif fix și bonusuri noi pentru înscrierile inițiale
Implementarea sistemului de venituri reale a fost însoțită de o reformulare a bonusuri de pornireVechea rată fixă tradițională a cedat locul unui nou model cu condiții actualizate.
Această nouă rată redusă are, în general, un durata inițială de 12 luniAceastă perioadă poate fi prelungită la 24 de zile pentru cei al căror venit nu depășește salariul minim pe economie. În acest timp, contribuția la asigurările sociale este redusă semnificativ față de rata standard.
Scopul este de a facilita primii pași pentru cei care se înregistrează pentru prima dată în RETA (Regimul Special pentru Lucrătorii Independenți) sau după o perioadă lungă de inactivitate, reducând Impactul costurilor fixe în primii ani de activitate, când veniturile tind să fie mai instabile.
Această schemă, însă, coexistă cu percepția unor membri ai comunității că bonusurile Acestea nu compensează creșterea generală a încărcărilor ceea ce implică noul sistem de cotații și evoluția altor cheltuieli cheie, de la energie la chirie.
Sprijin local și ateliere pentru antreprenori, freelanceri și IMM-uri
Dincolo de măsurile de stat, diverse municipalități și comunități autonome implementează Apeluri pentru ajutoare directe destinate IMM-urilor și lucrătorilor independenți, pentru a consolida structura comercială și profesională din teritoriile lor, așa cum se arată în cazul în care Regiunea Murcia va prelua contribuțiile de asigurări sociale ale lucrătorilor independenți..
Aceste inițiative includ programe care finanțează cheltuieli curente aferente activitățiicum ar fi consumabile, închirieri de spații, servicii profesionale sau investiții mici, precum și proiecte de modernizare și securitate, de exemplu Securitatea cibernetică pentru IMM-uri: Un ghid practicDe obicei, acestea stabilesc sume minime și maxime per beneficiar, cu fonduri globale de credit care urmează să fie distribuite între cererile acceptate.
În unele cazuri, termenele de depunere sunt concentrate în câteva săptămâni, iar sumele variază între câteva sute până la câteva mii de euro pe tranzacțieAcestea sunt linii de credit concepute pentru a atenua presiunile asupra fluxului de numerar sau pentru a sprijini procesele de consolidare, modernizare sau extindere a activității comerciale.
Pe lângă ajutorul financiar, mai multe agenții de ocupare a forței de muncă și dezvoltare locală organizează Ateliere informative specifice pentru antreprenori, liber profesioniști și IMM-uri create recent. Aceste sesiuni explică într-un mod practic elementele de bază ale cererilor de propuneri, condițiile de acces și etapele de procesare a cererilor. Formare pentru IMM-uri: Ghid de formare
Acest tip de instruire gratuită este util în special pentru cei care Tocmai și-au început proiectul de afaceri și nu sunt familiarizați cu birocrația granturilor și subvențiilor, deoarece aceasta le permite să utilizeze mai bine resursele disponibile în mediul lor.
Francizele TVA: dezbaterea europeană axată pe întreprinderile mici
Pe plan fiscal, una dintre problemele care generează cele mai multe controverse este așa-numita Franciză TVA sau schemă de franciză TVA, o figură care există în majoritatea țărilor Uniunii Europene, dar pe care Spania nu a inclus-o încă pe deplin în reglementările sale interne pentru operațiunile interne.
Directiva UE permite statelor membre să scutească de TVA persoane fizice autorizate și întreprinderi mici cu o cifră de afaceri anuală mai mică de 85.000 de euroevitând astfel nevoia de a transfera taxa către clienții lor sau de a depune declarațiile trimestriale obișnuite.
Obiectivul declarat al acestui regim este de a reduce povara administrativă și costurile indirecte care implică gestionarea TVA-ului pentru profesioniștii cu structuri foarte mici, axate în principal pe consumatorii finali. Pentru unele microîntreprinderi cu cheltuieli impozabile cu TVA reduse, aceasta ar putea reprezenta o ușurare semnificativă în ceea ce privește birocrația și onorariile de consultanță, așa că este recomandabil să se revizuiască Facturare electronică: chei.
Cu toate acestea, experții fiscali avertizează că sistemul nu este la fel de avantajos pentru toată lumea. Persoanele care lucrează pe cont propriu cu niveluri ridicate ale cheltuielilor deductibile Aceștia ar putea avea de pierdut prin faptul că nu pot recupera TVA-ul plătit, ceea ce ar face ca utilizarea francizei să fie mai puțin atractivă.
În plus, integrarea TVA-ului francizat în Spania este complicată de coexistența sa cu sistem de estimare obiectivă (module) în IRPF, ceea ce reprezintă deja un avantaj semnificativ pentru multe întreprinderi mici prin impozitarea acestora în funcție de parametrii fizici ai afacerii și nu în funcție de profitul real.
Între timp, Guvernul a început să proceseze o transpoziție parțială Directiva se concentrează pe permiterea lucrătorilor independenți spanioli să beneficieze de sistemul de franciză atunci când operează cu alte state membre, fără a implementa în prezent o scutire generală pentru activitatea lor internă. Această abordare menține vie dezbaterea politică și economică cu privire la măsura în care sarcina fiscală asupra acestui grup va fi efectiv ușurată.
Presiunea fiscală, creșterea costurilor și nemulțumirea tot mai mare în rândul lucrătorilor independenți
Întregul cadru de reglementare este combinat cu un context economic complex, marcat de creșterile generale ale prețurilor și creșterea costurilor locuințelorMulți lucrători independenți raportează că costurile lor fixe au crescut vertiginos, în timp ce marjele lor de profit abia au crescut.
Rapoarte recente ale organizațiilor reprezentative indică faptul că o Majoritatea lucrătorilor independenți identifică impozitele mari și costurile crescute drept factori care contribuie. drept principalele lor probleme. Lista preocupărilor include energia, combustibilul, transportul, materiile prime și închirierea de proprietăți comerciale.
Pe piața imobiliară, atât prețul de achiziție a unei locuințe, precum și chiriile rezidențiale Aceste costuri au crescut brusc în ultimii ani, reducând capacitatea gospodăriilor de a economisi. În același timp, chiriile pentru spațiile din zonele centrale sau comerciale au înregistrat creșteri semnificative, afectând direct întreprinderile mici locale.
Acest scenariu îi lasă pe mulți lucrători independenți într-o poziție precară: factura fiscală, contribuția la asigurările sociale și costurile de funcționare Prețurile cresc mai rapid decât veniturile, iar capacitatea de a transfera aceste creșteri asupra prețurilor finale este limitată de concurență și de capacitatea de plată a clienților.
Nemulțumirea a dus la demonstrații în diferite orașe spaniole, în care se cer o reducere a taxelor, o protecție socială sporită, o revizuire a sistemului de contribuții și măsuri pentru limitarea creșterii cheltuielilor esențiale, cum ar fi utilitățile sau chiriile.
În rândul organizațiilor din sector, ideea că măsurile aprobate până acum, cum ar fi noua cotă fixă sau o posibilă franciză de TVA, prinde cont. Nu sunt suficiente pentru a corecta problemele structurale Acestea sunt provocările cu care se confruntă lucrătorii independenți. Aceștia solicită o strategie mai amplă și mai coordonată, care să abordeze simultan impozitarea, contribuțiile la asigurările sociale, costurile locuințelor și costurile energiei.
În acest context de reforme, ajutoare parțiale și modificări ale reglementărilor, lucrătorii independenți se confruntă zilnic cu provocări prin combinarea previziunilor de venit pentru a-și ajusta contribuțiile la asigurările sociale, căutând subvenții și bonusuri care ușurează sarcina lunară și, în multe cazuri, participarea activă la o dezbatere publică care va fi decisivă pentru viitorul activităților independente în Spania.
